مالیاتت صفر شده؟ خوشحال باش، ولی عجله نکن!

مالیاتت صفر شده؟ خوشحال باش، ولی عجله نکن! این روزها بسیاری از صاحبان مشاغل پیامکی درباره صفر شدن مالیات عملکرد ۱۴۰۴ دریافت می کنند. طبق اعلام سازمان امور مالیاتی، افرادی که مالیات مقطوع آنها توسط سازمان صفر تعیین شده است، برای تایید فرم تبصره ماده ۱۰۰ نیازی به اقدام حضوری یا اینترنتی ندارند.

اما یک نکته مهم وجود دارد: صفر شدن مالیات یک پرونده، لزوما به معنی تعیین تکلیف تمام پرونده های مالیاتی شما نیست. همچنین مبلغ فروش مبنای محاسبه باید با واقعیت فعالیت اقتصادی مطابقت داشته باشد. در این مطلب توضیح می دهیم پیامک مالیات صفر چه معنایی دارد، چه کسانی واقعا نیازی به اقدام ندارند و در چه شرایطی بهتر است اطلاعات پرونده بررسی شود.

اگر هنوز با این روش مالیاتی آشنا نیستید، ابتدا می توانید راهنمای تبصره ماده ۱۰۰ به زبان ساده و شرایط استفاده در سال ۱۴۰۵ را مطالعه کنید.

پیامک مالیات صفر تبصره ۱۰۰ یعنی چه؟

سازمان امور مالیاتی برای برخی صاحبان مشاغل، براساس اطلاعات موجود از فعالیت اقتصادی و پرونده مالیاتی، مبلغ مالیات مقطوع را محاسبه می کند.

در مواردی ممکن است مبلغ مالیات مقطوع عملکرد سال ۱۴۰۴، با توجه به اطلاعات و شرایط پرونده، صفر تعیین شود.

طبق بند ۱۸ دستورالعمل جدید، اگر سازمان امور مالیاتی برای یک پرونده مشمول تبصره ماده ۱۰۰ مالیات صفر محاسبه کرده باشد، صاحب آن پرونده نیازی به ورود به سامانه برای تایید فرم صفر ندارد و پرونده مطابق فرایندهای قانونی تعیین تکلیف می شود.

این حکم یک تسهیل برای مودیان است. بنابراین قرار نیست هر فردی که پیامک معتبر مالیات صفر دریافت کرده، صرفا برای تایید همان فرم، هزینه ای پرداخت کند یا به کافی نت مراجعه داشته باشد.

چرا پس از دریافت پیامک مالیات صفر باید به سایر پرونده ها توجه کنیم؟

بعضی از صاحبان کسب و کار ممکن است بیش از یک پرونده مالیاتی داشته باشند. برای مثال، فردی را در نظر بگیرید که هم یک واحد صنفی دارد و هم برای فعالیت اقتصادی دیگری پرونده مجزایی تشکیل داده است.

ممکن است مالیات مقطوع یکی از این پرونده ها توسط سازمان صفر محاسبه شده باشد، اما پرونده دیگر همچنان نیاز به ارسال اظهارنامه، بررسی فرم تبصره ۱۰۰ یا انجام تکلیف دیگری داشته باشد.

در چنین شرایطی، نباید از صفر شدن مالیات یک پرونده نتیجه گرفت که همه پرونده های شخص تعیین تکلیف شده اند.

به همین دلیل، اگر از وجود چند پرونده مالیاتی اطلاع دارید، بهتر است وضعیت تک تک پرونده های مربوط به عملکرد سال ۱۴۰۴ را کنترل کنید.

صفر شدن مالیات به معنی درست بودن قطعی مبلغ فروش نیست

یکی دیگر از نکات مهم، بررسی مبلغ فروش و درآمدی است که مبنای محاسبه مالیات قرار گرفته است.

طبق بند ۲ دستورالعمل تبصره ماده ۱۰۰ عملکرد ۱۴۰۴، در صورتی که فروش و درآمد خالص تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کمتر از مبلغ واقعی باشد، مودی مکلف است میزان واقعی را در سامانه درج کند.

برای مثال، فرض کنید فروش واقعی یک کسب و کار در سال ۱۴۰۴ بیشتر از مبلغی بوده که در محاسبات سازمان ثبت شده است. در چنین شرایطی، حتی اگر براساس اطلاعات اولیه، مالیات صفر تعیین شده باشد، نباید اختلاف فروش را نادیده گرفت.

براساس بند ۴ دستورالعمل، اگر بعدا مدارکی به دست آید که نشان دهد فروش واقعی از مبلغ مبنای تعیین مالیات مقطوع بیشتر بوده است، بسته به مقدار اختلاف و شرایط قانونی، امکان مطالبه مالیات و جرایم مربوط وجود دارد.

البته این موضوع به معنای آن نیست که همه دریافت کنندگان پیامک مالیات صفر دارای مغایرت هستند یا باید مالیات بیشتری پرداخت کنند.

بعد از دریافت پیامک مالیات صفر، این ۳ مورد را بررسی کنید

اگر احتمال وجود پرونده دیگر یا مغایرت اطلاعات دارید، این بررسی ساده می تواند به روشن شدن وضعیت مالیاتی شما کمک کند.

۱. چند پرونده مالیاتی فعال دارید؟

به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید و با اطلاعات کاربری خود وارد شوید.

در بخش مربوط به پرونده های مالیاتی، پرونده های مرتبط با فعالیت اقتصادی خود را بررسی کنید.

مطمئن شوید اطلاعیه مالیات صفر مربوط به کدام پرونده است و آیا پرونده دیگری برای عملکرد سال ۱۴۰۴ نیاز به اقدام دارد یا خیر.

۲. مبلغ فروش هر پرونده با اطلاعات واقعی مطابقت دارد؟

در پرونده هایی که اطلاعات فروش یا فرم مالیاتی قابل مشاهده است، مبالغ ثبت شده را با سوابق فروش واقعی کسب و کار مقایسه کنید.

اطلاعات مربوط به کارتخوان ها، درگاه های پرداخت، فروش نقدی، فروش اینترنتی و سایر فعالیت های اقتصادی می تواند در این بررسی اهمیت داشته باشد.

اگر اختلاف مشخصی وجود دارد، پیش از تغییر اطلاعات باید ماهیت آن و مدارک مربوط بررسی شود. کاهش یا افزایش دلخواه مبلغ فروش بدون مستندات، روش درستی برای اصلاح پرونده نیست.

برای آشنایی بیشتر با نحوه تعیین مبلغ مالیات، راهنمای محاسبه مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ را مطالعه کنید.

۳. کدام پرونده ها فرم تبصره ۱۰۰ دارند و کدام ها نیازمند اظهارنامه هستند؟

ممکن است برای یک پرونده مالیات مقطوع صفر تعیین شده باشد، اما پرونده دیگری شرایط استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ را نداشته باشد.

بنابراین برای پرونده های دیگر، وضعیت مشمول بودن، بارگذاری فرم و تکلیف اظهارنامه را جداگانه بررسی کنید.

همچنین اگر فرم تبصره ۱۰۰ هنوز برای یک پرونده نمایش داده نشده است، این موضوع لزوما به معنی نداشتن شرایط استفاده از آن نیست.

طبق اعلام سازمان امور مالیاتی در ۲ آبان ۱۴۰۵، بارگذاری فرم های عملکرد ۱۴۰۴ به صورت تدریجی انجام می شود و قرار است تا ۱۵ آبان ۱۴۰۵ تکمیل شود.

اگر پیامک مالیات صفر دریافت نکرده باشیم چه کنیم؟

دریافت نکردن پیامک مالیات صفر به خودی خود به معنی بدهکار بودن، رد شدن درخواست یا نداشتن شرایط تبصره ۱۰۰ نیست.

سازمان امور مالیاتی اعلام کرده بارگذاری فرم های مالیات مقطوع عملکرد ۱۴۰۴ به صورت مرحله ای انجام می شود.

اگر پرونده شما مشمول باشد، ممکن است فرم آن در روزهای بعد در دسترس قرار گیرد. در صورت دریافت نکردن پیامک یا نمایش ندادن فرم، ابتدا باید شرایط و وضعیت پرونده بررسی شود.

همچنین صاحبان مشاغلی که موظف به ارسال اظهارنامه هستند، باید مهلت قانونی مربوط را رعایت کنند. برای مشاهده تاریخ ها و تفاوت مهلت مشاغل با شرکت ها و املاک، صفحه آخرین مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۵ را مطالعه کنید.

آیا پیامک مالیات صفر از هر شماره ای معتبر است؟

خیر. طبق اطلاعیه ۲ آبان ۱۴۰۵ سازمان امور مالیاتی کشور، پیامک های اطلاع رسانی رسمی این سازمان از سرشماره MALIAT ارسال می شوند.

اگر پیامکی با ادعای مالیاتی از شماره دیگری دریافت کردید، به آن اعتماد نکنید و روی لینک های ناشناس کلیک نکنید.

برای بررسی وضعیت پرونده، بهتر است نشانی رسمی سامانه مالیاتی را خودتان در مرورگر وارد کنید و اطلاعات ورود یا رمز یکبارمصرف خود را در اختیار افراد ناشناس قرار ندهید.

آیا با مالیات صفر همچنان باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنیم؟

پاسخ به وضعیت همان پرونده بستگی دارد.

اگر سازمان امور مالیاتی برای پرونده مشمول تبصره ۱۰۰، مالیات مقطوع صفر تعیین کرده است، براساس بند ۱۸ دستورالعمل، نیازی به تایید فرم صفر نیست.

اما اگر پرونده دیگری دارید، یا فعالیت شما در یک پرونده شرایط استفاده از تبصره ۱۰۰ را ندارد، نباید حکم مالیات صفر پرونده اول را به سایر تکالیف تعمیم دهید.

همچنین در مواردی که مبلغ فروش یا اطلاعات پرونده مغایرت دارد، لازم است وضعیت آن براساس مقررات بررسی و در صورت لزوم اصلاح شود.

برای مشاهده جزئیات قانونی مالیات صفر، سقف فروش و شرایط تبصره ۱۰۰، می توانید بخشنامه تبصره ۱۰۰ عملکرد ۱۴۰۴ و فایل دستورالعمل جدید را بررسی کنید.

چه زمانی برای بررسی پرونده مالیاتی به کمک کارشناس نیاز داریم؟

اگر پیامک مالیات صفر دریافت کرده اید و وضعیت همان پرونده روشن است، نیازی نیست فقط برای تایید فرم صفر سفارش خدمات ثبت کنید.

اما اگر چند پرونده دارید، مبلغ فروش با اطلاعات واقعی مطابقت ندارد، یا نمی دانید پرونده دیگری نیاز به اظهارنامه عادی یا فرم تبصره ۱۰۰ دارد، ممکن است بررسی تخصصی اطلاعات به تصمیم درست کمک کند.

سوالات متداول پیامک مالیات صفر تبصره ۱۰۰

پیامک مالیات صفر برای عملکرد ۱۴۰۴ یعنی چه؟

یعنی سازمان امور مالیاتی برای پرونده مشمول تبصره ماده ۱۰۰، مبلغ مالیات مقطوع عملکرد سال ۱۴۰۴ را صفر محاسبه کرده است. براساس بند ۱۸ دستورالعمل، برای تایید همان فرم صفر نیازی به اقدام حضوری یا اینترنتی وجود ندارد.

اگر مالیاتم صفر شده باشد، باید وارد سامانه شوم؟

برای تایید همان فرم صفر، خیر. اما اگر چند پرونده دارید یا احتمال مغایرت در اطلاعات فروش وجود دارد، بررسی سایر پرونده ها و اطلاعات مربوط می تواند ضروری باشد.

اگر چند پرونده مالیاتی داشته باشم، پیامک صفر شامل همه آنها می شود؟

لزوما خیر. وضعیت هر پرونده مالیاتی باید جداگانه مشخص شود. صفر بودن مالیات یک پرونده به معنی صفر بودن مالیات تمام پرونده های شخص نیست.

اگر مبلغ فروش ثبت شده کمتر از فروش واقعی باشد چه می شود؟

طبق بند ۲ دستورالعمل، در صورت کمتر بودن فروش اعلام شده توسط سازمان نسبت به فروش واقعی، مودی مکلف است میزان واقعی را اعلام کند. اختلاف کشف شده بعدی نیز ممکن است با توجه به بند ۴ دستورالعمل موجب مطالبه مالیات و جرایم مربوط شود.

اگر فرم تبصره ۱۰۰ نمایش داده نشد چه کنیم؟

بارگذاری فرم های عملکرد ۱۴۰۴ به صورت تدریجی انجام می شود و طبق برنامه اعلام شده قرار است تا ۱۵ آبان ۱۴۰۵ تکمیل شود. نبود فرم در هفته اول لزوما به معنی مشکل پرونده نیست.

پیامک رسمی مالیاتی از چه سرشماره ای ارسال می شود؟

طبق اطلاعیه سازمان امور مالیاتی در ۲ آبان ۱۴۰۵، سرشماره رسمی پیامک های اطلاع رسانی سازمان MALIAT است. برای بررسی پرونده از درگاه رسمی مالیاتی استفاده کنید.

جمع بندی؛ مالیات صفر خبر خوبی است، اما وضعیت پرونده را درست بشناسید

طبق دستورالعمل جدید، اگر مالیات مقطوع یک پرونده مشمول تبصره ماده ۱۰۰ توسط سازمان امور مالیاتی صفر تعیین شده باشد، صاحب پرونده نیازی به تایید فرم صفر ندارد.

اما اگر چند پرونده مالیاتی دارید یا احتمال مغایرت اطلاعات فروش وجود دارد، نباید نتیجه همان یک پرونده را به تمام فعالیت های اقتصادی خود تعمیم دهید.

پس پیامک معتبر مالیات صفر را جدی بگیرید، از تسهیل قانونی آن استفاده کنید و فقط در مواردی که پرونده دیگری یا مغایرت اطلاعات وجود دارد، برای بررسی و انجام تکلیف مربوط اقدام کنید.

منابع خبر و مقررات

منبع اصلی: دستورالعمل شماره ۲۰۰/۱۴۰۵/۶۰ مورخ ۲۹ مهر ۱۴۰۵ سازمان امور مالیاتی کشور، به ویژه بندهای ۲، ۴ و ۱۸.

منبع خبری: گزارش ۲ آبان ۱۴۰۵ درباره آغاز بارگذاری فرم های مالیات مقطوع و وضعیت مالیات صفر، به نقل از سازمان امور مالیاتی کشور.

تاریخ تهیه و بررسی مقاله: ۴ آبان ۱۴۰۵. در صورت تغییر مقررات یا انتشار اطلاعیه اجرایی جدید، اطلاعات مقاله نیازمند بازبینی است.