ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل ۱۴۰۵ برای عملکرد سال ۱۴۰۴ به صورت کاملا غیرحضوری انجام میشود. پیش از ارسال نهایی، وضعیت پرونده، فروش، هزینهها، حسابهای مرتبط، کارتخوان، شرکا و امکان استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ بررسی میشود. تعرفه پایه ثبت اظهارنامه یک پرونده عادی ۸۹۰ هزار تومان است.
این خدمت برای مغازه داران، کسبه، صاحبان واحدهای صنفی، فریلنسرها، فروشندگان اینترنتی، تعمیرکاران، مشاوران و سایر اشخاص حقیقی دارای فعالیت اقتصادی در نظر گرفته شده است.
هدف فقط پر کردن فرم نیست. پیش از ثبت باید مشخص شود اطلاعات مالی مربوط به کدام پرونده است، فروش واقعی فعالیت چقدر بوده، چه هزینههایی قابل ثبت است و آیا تایید فرم مالیات مقطوع برای مودی مناسبتر است یا باید اظهارنامه عادی ارسال شود.
هزینه ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل ۱۴۰۵
هزینه نهایی به نوع پرونده و میزان بررسی مورد نیاز بستگی دارد. تعرفه بیشتر پروندههای عادی از ابتدا مشخص است.
یک پرونده با اطلاعات آماده و بدون مغایرت یا اصلاحات اضافی
پرونده دارای چند شریک، چند فعالیت یا اطلاعات مالی بیشتر
نقص پرونده، مغایرت بانکی، اصلاح اطلاعات یا بررسی تخصصی
اگر پرونده به خدماتی خارج از ثبت عادی اظهارنامه نیاز داشته باشد، هزینه آن قبل از انجام کار به شما اعلام میشود.
فهرست مطالب این صفحه
- ثبت اظهارنامه برای چه کسانی است؟
- تعرفه پایه شامل چه خدماتی است؟
- چه زمانی هزینه بیشتر میشود؟
- مهلت اظهارنامه مشاغل ۱۴۰۵
- اظهارنامه عادی یا تبصره ماده ۱۰۰؟
- مدارک مورد نیاز اظهارنامه
- قبل از ثبت چه مواردی بررسی میشود؟
- مراحل ثبت سفارش
- ثبت اظهارنامه در کافی نت مالیاتی
- جریمه عدم ارسال اظهارنامه
- اقدامات بعد از ثبت اظهارنامه
- سوالات متداول
ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل برای چه کسانی است؟
این خدمت مخصوص اشخاص حقیقی است که از طریق کسب و کار، فروش کالا، ارائه خدمات یا انجام یک فعالیت مستقل درآمد کسب میکنند و برای فعالیت خود پرونده مالیاتی دارند.
گروههای زیر میتوانند برای بررسی و ثبت اظهارنامه مالیاتی از این خدمت استفاده کنند:
- مغازه داران و کسبه
- دارندگان پروانه کسب و واحدهای صنفی
- فروشگاهها و سوپرمارکتها
- تعمیرکاران و صاحبان مشاغل فنی
- آرایشگران و واحدهای خدماتی
- فریلنسرها و ارائه دهندگان خدمات مستقل
- فروشندگان اینترنتی و صاحبان درگاه پرداخت
- مشاوران و صاحبان دفاتر خدماتی
- کارگاههای تولیدی کوچک
- رانندگان و صاحبان مشاغل خودرو
- مشاغل خانگی دارای فعالیت اقتصادی
- پروندههای مشارکتی صاحبان مشاغل
اظهارنامه مالیاتی مغازه داران فقط بر اساس جمع کارتخوان محاسبه نمیشود. مبلغ فروش، نوع فعالیت، هزینههای قابل قبول، معافیت، اطلاعات شرکا و روش تعیین مالیات باید در کنار یکدیگر بررسی شوند. توضیحات مربوط به محاسبه و تکالیف صاحبان کسب و کار در مقاله مالیات مشاغل آزاد آمده است.
هزینه ۸۹۰ هزار تومان ثبت اظهارنامه شامل چه خدماتی است؟
تعرفه پایه ۸۹۰ هزار تومان برای یک پرونده عادی مشاغل در نظر گرفته شده است؛ یعنی اطلاعات اصلی فعالیت آماده باشد، پرونده مشکل خاصی نداشته باشد و برای ثبت اظهارنامه به اصلاحات گسترده یا خدمات حسابداری جداگانه نیاز نباشد.
در تعرفه پایه این خدمات انجام میشود:
- بررسی اولیه پرونده و سال عملکرد
- کنترل فرمهای فعال در پنل مالیاتی
- بررسی نوع فعالیت و اطلاعات پایه پرونده
- بررسی فروش و درآمد اعلام شده توسط مودی
- بررسی هزینههای اعلام شده برای فعالیت
- کنترل اطلاعات کارتخوان و حسابهای مرتبط
- بررسی وضعیت اظهارنامه عادی یا تبصره ماده ۱۰۰
- تکمیل فرم متناسب با اطلاعات پرونده
- کنترل اطلاعات قبل از ثبت نهایی
- هماهنگی با مودی پیش از تایید نهایی
- ثبت فرم و تحویل رسید و کد رهگیری
چه زمانی هزینه ارسال اظهارنامه بیشتر میشود؟
برخی پروندهها به دلیل ساختار فعالیت یا وضعیت اطلاعات، به زمان و بررسی بیشتری نیاز دارند. در این شرایط ابتدا مشکل یا خدمت اضافه مشخص میشود و هزینه آن قبل از انجام کار به مودی اعلام خواهد شد.
پرونده مشارکتی
اگر پرونده چند شریک داشته باشد، مشخصات شرکا، درصد سهم، وضعیت مشارکت و اطلاعات واحد شغلی باید کنترل شود. تعرفه پروندههای مشارکتی از یک میلیون و ۹۰ هزار تومان شروع میشود.
پرونده دارای چند فعالیت
اگر در یک پرونده چند فعالیت ثبت شده باشد یا فروش و هزینه فعالیتها نیاز به تفکیک داشته باشند، بررسی پرونده زمان بیشتری میبرد و هزینه بر اساس وضعیت آن مشخص میشود.
نقص یا مغایرت پرونده مالیاتی
مغایرت در نشانی، اینتاکد، شرکا، حساب بانکی، کارتخوان، نوع فعالیت یا پرونده انتخاب شده ممکن است به اصلاح جداگانه نیاز داشته باشد.
نیاز به خدمات حسابداری
تهیه ترازنامه، صورت سود و زیان، بازسازی حسابها، تنظیم دفاتر یا استخراج اطلاعات مالی یک سال فعالیت جزو تعرفه پایه ثبت اظهارنامه نیست. اگر پرونده به چنین خدماتی نیاز داشته باشد، ابتدا موضوع و هزینه آن اعلام میشود.
مهلت ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل در سال ۱۴۰۵
اظهارنامهای که در سال ۱۴۰۵ توسط صاحبان مشاغل ارسال میشود مربوط به درآمد و هزینه عملکرد سال ۱۴۰۴ است. طبق آخرین تمدید اعلام شده، مهلت فعلی ارسال اظهارنامه عملکرد صاحبان مشاغل و فرم مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ تا پایان ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ است.
اگر هنوز اظهارنامه خود را ثبت نکردهاید، آخرین وضعیت مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۵ را قبل از اقدام بررسی کنید. پروندههایی که نقص اطلاعات، چند شریک یا مغایرت بانکی دارند بهتر است به روزهای پایانی موکول نشوند.
اظهارنامه عادی ثبت کنیم یا تبصره ماده ۱۰۰؟
همه صاحبان مشاغل الزاما از یک فرم استفاده نمیکنند. برای بعضی مودیان فرم مالیات مقطوع یا اظهارنامه پیش فرض در سامانه نمایش داده میشود و برخی دیگر باید اظهارنامه عادی ارسال کنند.
اگر در پرونده شما فرمی با اطلاعات از قبل تکمیل شده نمایش داده شده است، قبل از ثبت نهایی راهنمای بررسی اظهارنامه مالیاتی پیش فرض را مطالعه کنید؛ زیرا مبلغ فروش، کارتخوان، فعالیت و مالیات پیشنهادی باید با اطلاعات واقعی کسب و کار مطابقت داشته باشند.
در فرم تبصره ماده ۱۰۰، مبلغ فروش شناسایی شده و مالیات پیشنهادی سازمان باید بررسی شود. در اظهارنامه عادی، اطلاعات درآمد، خرید، هزینه و سایر موارد مربوط به عملکرد کسب و کار ثبت میشود.
نمایش فرم تبصره ماده ۱۰۰ به تنهایی به این معنی نیست که تایید سریع آن بهترین انتخاب است. قبل از ثبت باید این موارد کنترل شوند:
- مبلغ فروش شناسایی شده
- مالیات مقطوع پیشنهادی
- نوع فعالیت و نسبت سود
- اطلاعات کارتخوان و درگاهها
- شرکا و درصد سهم آنها
- واریزیهای غیرشغلی یا مبالغ امانی
- سوابق مالیاتی سال قبل
اگر هر دو مسیر برای پرونده قابل استفاده باشد، تفاوت اظهارنامه عادی و مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ پیش از تایید نهایی بررسی میشود.
برای ثبت اظهارنامه مالیاتی چه مدارکی لازم است؟
مدارک دقیق به نوع شغل و وضعیت پرونده بستگی دارد، اما اطلاعات زیر معمولا برای شروع ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل مورد نیاز است:
| دسته اطلاعات | موارد مورد نیاز |
|---|---|
| هویتی | کد ملی، شماره همراه و اطلاعات صاحب پرونده |
| پرونده | اطلاعات پرونده مالیاتی، نوع فعالیت و سال عملکرد |
| فروش | مجموع فروش کالا یا درآمد خدمات در سال ۱۴۰۴ |
| حساب بانکی | گردش حسابهای مرتبط و توضیح واریزیهای غیرشغلی مهم |
| کارتخوان و درگاه | گزارش پایانههای فروش و درگاههای پرداخت مرتبط |
| خرید و هزینه | فاکتور خرید، اجاره، حقوق، بیمه و هزینههای مربوط به کسب و کار |
| شرکا | مشخصات شرکا و درصد سهم هر شخص در پرونده مشارکتی |
همه مدارک لزوما در سامانه بارگذاری نمیشوند، اما اطلاعات آنها برای تکمیل صحیح فرم و دفاع از ارقام اظهار شده لازم است. چک لیست کامل این موارد در راهنمای مدارک اظهارنامه مالیاتی مشاغل قرار دارد.
قبل از ارسال اظهارنامه چه مواردی بررسی میشود؟
پرونده و سال عملکرد
ابتدا پروندهای که قرار است اظهارنامه روی آن ثبت شود و سال عملکرد کنترل میشود تا فرم برای پرونده یا دوره اشتباه ارسال نشود.
فروش و درآمد فعالیت
فروش اعلام شده توسط مودی با وضعیت فعالیت، کارتخوان، درگاه و اطلاعات ارائه شده مقایسه میشود. اگر مغایرت مشخصی وجود داشته باشد، موضوع قبل از ثبت نهایی اعلام خواهد شد.
هزینههای کسب و کار
هر برداشت یا خروج وجه از حساب بانکی، هزینه قابل قبول مالیاتی نیست. هزینه باید به فعالیت مربوط باشد و در صورت نیاز امکان اثبات آن با فاکتور، قرارداد، رسید یا سند پرداخت وجود داشته باشد.
حسابهای بانکی و کارتخوان
جمع تراکنش کارتخوان همیشه معادل سود یا مالیات نیست؛ اما بخشی از اطلاعات فروش کسب و کار محسوب میشود. انتقال بین حساب، دریافت وام، وجه امانی، قرض و سایر واریزیهای غیرشغلی باید از فروش واقعی تفکیک و مستند شوند.
نوع فعالیت و اینتاکد
نوع فعالیت ثبت شده در پرونده و اینتاکد میتواند بر نحوه بررسی درآمد اثر بگذارد. اگر فعالیت پرونده با کسب و کار واقعی متفاوت باشد، پیش از ارسال باید وضعیت آن مشخص شود.
شرکا
در پروندههای مشارکتی، اطلاعات شرکا و سهم هر شخص باید با وضعیت ثبت شده پرونده هماهنگ باشد. تغییر شریک یا درصد سهم نباید بدون بررسی نادیده گرفته شود.
مراحل ثبت اظهارنامه مالیاتی به صورت غیرحضوری
سفارش ثبت میشود و پرونده برای بررسی در اختیار کارشناس قرار میگیرد.
سال عملکرد، نوع فعالیت، فرمهای در دسترس و وضعیت کلی پرونده بررسی میشوند.
فروش، هزینه، کارتخوان، حساب بانکی و اطلاعات متناسب با پرونده از مودی دریافت میشود.
اگر پرونده از حالت عادی خارج باشد، مشکل و هزینه احتمالی قبل از انجام کار اضافه اعلام میشود.
اطلاعات اصلی و فرم انتخاب شده پیش از ارسال نهایی با صاحب پرونده کنترل میشود.
پس از تایید مودی، فرم ثبت نهایی شده و رسید و کد رهگیری تحویل داده میشود.
ثبت اظهارنامه در کافی نت مالیاتی کافی نتی
برای ثبت اظهارنامه نیازی به مراجعه حضوری نیست. سفارش، ارسال اطلاعات و پیگیری پرونده به صورت اینترنتی انجام میشود و کارشناس از طریق پنل سفارش با مودی در ارتباط خواهد بود.
این خدمت برای افرادی مناسب است که اطلاعات واقعی کسب و کار خود را در اختیار دارند، اما نمیخواهند شخصا درگیر انتخاب فرم، بررسی تبصره ماده ۱۰۰ و ورود اطلاعات در سامانه مالیاتی شوند.
اگر اطلاعات کامل باشد، فرایند ثبت ادامه پیدا میکند. اگر پرونده نقص یا ابهامی داشته باشد، ابتدا اطلاعات تکمیلی درخواست میشود. ارسال نهایی نیز فقط بعد از تایید صاحب پرونده انجام خواهد شد.
برای آشنایی با مراحل سامانه و بخشهای مختلف فرم میتوانید راهنمای ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی مشاغل را مطالعه کنید.
اگر اظهارنامه در مهلت مقرر ارسال نشود چه میشود؟
اگر مودی طبق مقررات موظف به ارسال اظهارنامه باشد و آن را در موعد قانونی ثبت نکند، ممکن است با جریمه و محدودیت در استفاده از بعضی معافیتها یا تسهیلات مالیاتی روبرو شود.
ارسال یک فرم ناقص یا تایید عجولانه اطلاعات نادرست نیز راه حل مناسبی نیست. بهتر است فروش، هزینه، حسابهای مرتبط و وضعیت شرکا پیش از ارسال نهایی کنترل شوند.
بعد از ثبت اظهارنامه چه کاری باید انجام دهیم؟
پس از ثبت نهایی، رسید و کد رهگیری را دریافت و همراه اسناد مالی سال ۱۴۰۴ نگهداری کنید. سپس ابلاغیههای پرونده را از طریق پنل مالیاتی پیگیری کنید.
در صورتی که مالیات ابراز شده دارای قبض باشد، وضعیت پرداخت یا تقسیط آن نیز باید کنترل شود. ثبت اظهارنامه به معنی پایان کامل پیگیری پرونده نیست و ممکن است بعدا ابلاغیه یا درخواست ارائه مدارک صادر شود.
سوالات متداول ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل
هزینه ثبت اظهارنامه مالیاتی مشاغل چقدر است؟
هزینه پایه ثبت یک اظهارنامه عادی مشاغل ۸۹۰ هزار تومان است. پرونده مشارکتی یا چندفعالیتی از یک میلیون و ۹۰ هزار تومان محاسبه میشود. پرونده دارای مغایرت یا نیازمند اصلاح نیز پس از بررسی قیمت گذاری خواهد شد.
تعرفه اظهارنامه ۱۴۰۵ شامل چه خدماتی است؟
بررسی اولیه پرونده، کنترل فروش و هزینه اعلام شده، بررسی فرم اظهارنامه یا تبصره ماده ۱۰۰، تکمیل اطلاعات، کنترل نهایی، ثبت فرم و تحویل کد رهگیری در تعرفه پایه پرونده عادی قرار دارد.
آیا ممکن است بعد از ثبت سفارش هزینه بیشتری اعلام شود؟
اگر پرونده عادی باشد، همان تعرفه پایه ملاک است. فقط زمانی که پرونده به اصلاح، بررسی تخصصی یا خدمات حسابداری اضافه نیاز داشته باشد، موضوع و هزینه پیش از انجام مرحله اضافه اعلام میشود.
اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۵ مربوط به چه سالی است؟
اظهارنامهای که صاحبان مشاغل در سال ۱۴۰۵ ارسال میکنند مربوط به درآمد و هزینه عملکرد سال ۱۴۰۴ است.
مهلت اظهارنامه مشاغل تا چه زمانی است؟
طبق آخرین تمدید اعلام شده، مهلت فعلی اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ صاحبان مشاغل و فرم مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ تا پایان ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ است.
آیا مغازه داران میتوانند از این خدمت استفاده کنند؟
بله. مغازه داران، کسبه، واحدهای صنفی و سایر اشخاص حقیقی دارای پرونده مالیاتی میتوانند با توجه به وضعیت پرونده خود از این خدمت استفاده کنند.
آیا فریلنسرها و فروشندگان اینترنتی هم باید اظهارنامه ثبت کنند؟
اگر فعالیت اقتصادی به نام شخص حقیقی انجام میشود و پرونده مالیاتی مرتبط دارد، وضعیت اظهارنامه یا تبصره ماده ۱۰۰ آن باید بررسی و در مهلت مقرر تعیین تکلیف شود.
اگر فرم تبصره ماده ۱۰۰ برای من فعال باشد چه میشود؟
فروش شناسایی شده، مالیات پیشنهادی و اطلاعات پرونده بررسی میشوند. پس از اعلام نتیجه و تایید مودی، فرم مناسب ثبت خواهد شد.
آیا کارشناس فروش و هزینه را خودش تعیین میکند؟
خیر. فروش، هزینه و اطلاعات واقعی فعالیت باید توسط صاحب کسب و کار و بر اساس اسناد و شرایط پرونده اعلام شود. کارشناس در بررسی، رفع ابهام و ثبت صحیح اطلاعات کمک میکند.
آیا برای ثبت اظهارنامه باید حضوری مراجعه کنم؟
خیر. ثبت سفارش، ارسال اطلاعات، بررسی پرونده و تحویل کد رهگیری به صورت غیرحضوری انجام میشود.
بعد از ثبت اظهارنامه چه چیزی دریافت میکنم؟
پس از ارسال نهایی، رسید ثبت و کد رهگیری در اختیار مودی قرار میگیرد و باید همراه مدارک مالی همان سال نگهداری شود.
ثبت غیرحضوری اظهارنامه مالیاتی مشاغل
پرونده، فروش، هزینهها، کارتخوان و فرمهای فعال پیش از ارسال نهایی بررسی میشوند. اگر پرونده از حالت عادی خارج باشد، هزینه اضافه قبل از انجام کار اعلام خواهد شد.
شروع ثبت سفارش اظهارنامه
نظرات (0)
هنوز نظری ثبت نشده