- مالیات شغل آرایشگری چیست؟
- آیا آرایشگری معاف از مالیات است؟
- جدول درصد سود و کد فعالیت آرایشگران
- مراحل ثبت نام مالیاتی آرایشگرها
- چطور مالیات سالن آرایشگری را محاسبه کنیم؟
- مالیات کارتخوان و ارزش افزوده آرایشگری
- کاهش و معافیت مالیات آرایشگری
- نکات طلایی مالیات آرایشگری
- سوالات متداول
- جمع بندی و پیشنهاد عملی
مالیات شغل آرایشگری از مهم‌ترین موضوعاتی است که سالن‌های زیبایی مردانه و زنانه باید بدان توجه کنند. همه آرایشگران مشمول مالیات بوده و پرداخت مالیات به قوانین مالیات‌های مستقیم وابسته است. در این راهنمای جامع، نکات کلیدی درباره انواع مالیات‌های مرتبط با این شغل، نحوه محاسبه درآمد و راهکارهای کاهش قانونی مالیات را بررسی می کنیم تا هر آرایشگر بتواند با آرامش خاطر اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کند.
مالیات شغل آرایشگری زنانه و مردانه چیست؟
طبق قانون، همه صاحبان کسب وکارها موظفند سهم مالیات خود را مطابق درآمد سالانه پرداخت کنند. شغل آرایشگری نیز از این قاعده مستثنی نیست. مالیاتی که به آرایشگران مربوط میشود به صورت مالیات بر درآمد، مالیات دستگاه کارتخوان و (در صورت ثبت شرکت) مالیات ارزش افزوده محاسبه خواهد شد.
آیا آرایشگری معاف از مالیات است؟
هر آرایشگر یا سالن زیبایی اگر درآمد مشمول مالیاتش زیر سقف معافیت سالانه باشد، از پرداخت مالیات معاف میشود. طبق آخرین اعلام سازمان امور مالیاتی، معافیت مالیاتی برای سال ۱۴۰۳ معادل ۱۰۰ میلیون تومان درآمد مشمول مالیات است. این یعنی اگر پس از کسر هزینه‌ها و اعمال درصد سود، درآمد محاسبه شده شما کمتر از ۱۰۰ میلیون تومان باشد، مالیاتی پرداخت نخواهید کرد.
سایر شرایط معافیت:
- فعالیت در مناطق کمتر توسعه یافته
- درآمد سالانه مشمول مالیات زیر ۱۰۰ میلیون تومان
- آرایشگرانی که فاقد کارتخوان و مجوز فعال هستند، فعلا نوعی مسکوت مانده‌اند اما به محض شناسایی مشمول خواهند شد.
جدول درصد سود و کد فعالیت آرایشگران و سالن های آرایشگاه
محاسبه درآمد مشمول مالیات برای آرایشگران بر اساس جدول درصد سود صنف انجام میشود. این درصد بسته به سطح مهارت و نوع آرایشگاه، متفاوت است.
| کد اینتاکد | نوع فعالیت | درصد سود خالص (حقیقی) |
|---|---|---|
| 3200010 | آرایشگاه مردانه ممتاز | 40% |
| 3200020 | آرایشگاه مردانه درجه یک | 30% |
| 3200030 | آرایشگاه مردانه درجه دو و غیره | 25% |
| 3200040 | آرایشگاه زنانه ممتاز | 45% |
| 3200050 | آرایشگاه زنانه درجه یک | 35% |
| 3200060 | آرایشگاه زنانه درجه دو و غیره | 25% |
درصد سود ذکر شده مبنای محاسبه درآمد مشمول مالیات است. مثلا اگر شما آرایشگاه مردانه درجه دو هستید و فروش سالانه تان ۴۰۰ میلیون تومان باشد، فقط ۲۵ درصد این مبلغ، یعنی ۱۰۰ میلیون تومان مشمول مالیات خواهد شد. و چون زیر 100 میلیون درامد مشمول مالیات معاف است برای عملکرد 1403 ، پس کسانه که تا 400 میلیون واریزی به حساب تجاری شون بیاد با اینتا کد 3200060 با فعالیت آرایشگاه زنانه درجه دو و غیره معاف از معالیت هستند البته شرطش اینکه اظهارنامه مالیات سر موعد رد کنند . و مازاد این عدد با سیستم حساب و کتاب ماده 131 قانون مالیات مستقیم حساب میشود . میتونید محاسبه دقیق مالیات شغل آرایشگری خودتان را با ابزار مخصوص مالیات انجام دهید. ورود به ابزار محاسبه مالیات
مراحل ثبت نام مالیاتی آرایشگرها
برای جلوگیری از جریمه، الزاما باید ثبت نام مالیاتی انجام دهید. روند کار:
- ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی (my.tax.gov.ir)
- تکمیل مشخصات شناسایی
- ثبت شغل به عنوان آرایشگر بر اساس کد ایتا
- اعلام شماره حساب و کارتخوان متصل به صنف
- دریافت کد رهگیری و شناسه مالیاتی
مدارک مورد نیاز ثبت نام:
- تصویر کارت ملی و شناسنامه
- سند یا اجاره نامه محل کسب
- مشخصات کارتخوان متصل به کسب و کار
- کد پستی دقیق
چطور مالیات سالن آرایشگری را محاسبه کنیم؟
تا اینجا گفتیم که درصد سود هر آرایشگاه بسته به سطح و مهارت، بین ۲۵ تا ۴۵ درصد از فروش سالانه است. اما چگونه می‌توان به طور دقیق مالیات را حساب کرد؟
- حجم کل فروش سالانه (کارتخوان + و انواع واریزی به حساب تجاری ) را جمع بزنید.
- درصد سود شغلی را بر اساس جدول بالا مشخص کنید.
- کل فروش × درصد سود = درآمد مشمول مالیات
- اگر درآمد مشمول مالیات زیر ۱۰۰ میلیون تومان باشد، معاف هستید. درغیراینصورت، مالیات بر اساس نرخ ماده ۱۳۱ محاسبه میشود.
مثال کاربردی برای محاسبه آرایشگاه زنانه :
فرض کنید یک آرایشگاه زنانه درجه یک با فروش سالانه ۳۵۰ میلیون تومان:
- درصد سود: ۳۵ درصد
- درآمد مشمول مالیات: ۳۵۰ × ۰.۳۵ = ۱۲۲/۵ میلیون تومان
- مازاد بر معافیت: ۱۲۲/۵ – ۱۰۰ = ۲۲/۵ میلیون تومان
- نرخ مالیات بخش اول: ۱۰٪
- مالیات سالانه: تقریبا ۲/۲ میلیون تومان
نحوه محاسبه تبصره ماده 100 | راهنمای کامل و نکات طلایی مالیاتی
مالیات کارتخوان و ارزش افزوده آرایشگاه و سالن های زیبایی
دستگاه‌های کارتخوان از سال ۱۴۰۰ به شکل کامل به سامانه امور مالیاتی متصل شده‌اند. مجموع تراکنش کارتخوان مبنای محاسبه درآمد قرار می‌گیرد. اگر چند کارتخوان دارید یا از کارتخوان دیگران استفاده می‌کنید، امکان افزایش ریسک بررسی مالیاتی وجود دارد.
یکی از سوالات پرتکرار صاحبان آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی این است که شامالیات بر ارش افزوده میشوند . پاسخ به این سوال به شکل فعالیت شما بستگی دارد.
شخص حقیقی: اگر آرایشگاه شما به نام خودتان و به عنوان یک فرد حقیقی اداره میشود، شما مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستید.
شخص حقوقی: اما اگر آرایشگاه شما به صورت یک شرکت یا موسسه ثبت شده باشد (شخص حقوقی)، موظف هستید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.
کاهش و معافیت مالیات آرایشگری
با رعایت این نکات هم سهم قانونی مالیات خود را می‌پردازید و هم از پرداخت جریمه و هزینه‌های اضافه جلوگیری می‌کنید:
- ثبت و ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی عملکرد
- ثبت و نگهداری مستند اعتباری هزینه‌ها (مواد مصرفی، اجاره، آب و برق، حقوق پرسنل و …)
- تقسیم تراکنش بین زیرکدهای خانواده تنها در صورتی که قانونی باشد
- فعالیت در مناطق با معافیت مالیاتی یا همکاری با اتحادیه ها
- گرفتن مشاوره مالیاتی از متخصصین کاهش قانونی مالیات
آموزش اظهارنامه مالیاتی مشاغل آزاد
نکات طلایی مالیات آرایشگری
- اظهارنامه مالیاتی را همیشه به موقع ارسال کنید تا از جریمه ۳۰٪ معاف شوید.
- اگر به نرخ مالیات تعیین شده اعتراض دارید، در مهلت قانونی اعتراض ثبت کنید.
- ادله دخل و خرج خود را مرتب نگهدارید تا از پرداخت مالیات ناعادلانه جلوگیری شود.
- حسابداری دقیق، کلید کاهش مالیات و نگرانی‌های آینده است.
- در صورت نیاز از آموزش مالیات بهره ببرید.
سوالات متداول
جمع بندی و پیشنهاد عملی
ثبت درست و شفاف اظهارنامه مالیاتی شغل آرایشگری، خیال شما را از هرگونه جریمه یا مشکل قانونی راحت می‌کند. کافی است طبق درصد سود، درآمد را محاسبه و اگر بیشتر از معافیت سالانه بود، اسناد هزینه را دقیق ارائه کنید. اگر تجربه یا دانش کافی در این زمینه ندارید، کار را به متخصصان بسپارید تا هم مالیات شما کم شود و هم هیچ ریسک قانونی نداشته باشید.
برای ثبت درست و حرفه‌ای اظهارنامه مالیاتی سالن زیبایی و دریافت خدمات مالیاتی تخصصی، همین الان وارد لینک زیر شوید و ثبت نام کنید تا راهنمایی کامل دریافت کنید: ثبت اظهارنامه مالیاتی توسط کارشناسان
اگر سوالی درباره مالیات شغل آرایشگری یا چگونگی استفاده از ابزار محاسبه مالیات دارید، در همین بخش نظرات مطرح کنید. تیم آموزشی کافی نتی همواره پاسخگوی سوالات شماست!